Полезная информация

Самозанятость — налоги, оформление, вопросы и ответы

self-employment-taxes-registration-faq
Самозанятость — налоги, оформление, вопросы и ответы

Зачем нужно «выходить из тени» и регистрироваться самозанятым?

Нужна ли регистрации статуса самозанятого? Если вы соблюдаете законодательство о налогах и сборах – можно не опасаться начисления штрафных санкций и пени. Вам не придется тратить время и нервы на разбирательства в суде, вы сможете спокойно развивать свое дело – бизнес никто не приостановит и не закроет. Самозанятым гражданам предоставлена возможность официально подтверждать свои доходы для кредитования. Наконец, легальный статус способствует улучшению вашей репутации и является определенной гарантией клиентам.

Кто вправе применять режим НПД налог на профессиональную деятельность?

Право использования спецрежима НПД предоставлено физическим лицам, имеющим гражданство РФ и других стран ЕАЭС. Зарегистрироваться самозанятыми могут и ИП, не заключающие трудовые отношения с работниками.

Где взять ссылку на кабинет «Мой налог»?

Кабинет плательщика НПД находится по адресу: https://lknpd.nalog.ru/auth/login.

Какой доход необходимо отразить самозанятому, если услугу оказали несколько плательщиков НПД, а оплата была переведена на карту одному из них?

В таком случае в личном кабинете должна быть отражена сумма, заработанная конкретным налогоплательщиком. К примеру, четверо грузчиков, являющихся самозанятыми, получили за услугу по 1 000 руб., но общая сумма (4 000 руб.) поступила на карту одного из этих работников. Каждый грузчик должен указать в приложении «Мой налог» только то, что заработал он сам, т.е. 1 000 руб.

Когда с плательщика взимается налог: в момент поступления перевода от клиента за товар или услугу?

Нет, расчет суммы налога производится по окончании месяца. При исчислении НПД учитываются суммы, отраженные самозанятым в кабинете или приложении «Мой налог».

Нужна ли самозанятому ККТ?

Необходимости в использовании ККТ у самозанятых нет. Однако ФЗ № 422 от 27.11.2018 г. предусматривает право посредников применять такую технику в интересах самозанятых, работающих по соглашениям комиссии, поручения либо агентским договорам. Кроме того, кассовую технику должны использовать лица, доставляющие товары и принимающие либо передающие платежи.

Вправе ли плательщик НПД оказывать юридические услуги по гражданско-правовому договору?

Да, самозанятые имеют право оказывать услуги юриста. Исключением являются случаи оказания юридических услуг своим нынешним работодателям или работодателям, от которых человек уволился меньше двух лет назад.

Как происходит насчет налога для таксистов, заключивших договор с «Яндекс.Такси»? Несмотря на то, что самозанятый 25% от заработка выплачивает этому сервису, в кабинете «Мой налог» в качестве дохода указывается вся сумма заказа.

Согласно закону, налоговой базой является весь доход, полученный от продажи услуг или товаров. Затраты, понесенные плательщиком (в данном случае это 25%) при расчете налогооблагаемой базы не учитываются.

Существует ли разница в том, каким способом самозанятый получает оплату за свои услуги (безнал или наличные)?

Никакой разницы нет, главное – указывать в ЛК все полученные доходы.

Если я принял решение работать на условиях самозанятости, нужно ли регистрировать ИП?

Закон не требует от самозанятых регистрироваться в качестве ИП. Возможность использования НПД предоставлена как ИП, так и физлицам. Однако существует список видов деятельности, для которых без оформления ИП не обойтись.

Придется ли платить налог, если я не получаю дохода?

Нет, фиксированные платежи по НПД не предусмотрены. Если в отчетном периоде не было дохода – ничего платить не нужно.

Вправе ли самозанятый гражданин осуществлять свою деятельность в арендуемом помещении?

Да, закон не устанавливает для плательщиков НПД каких-либо ограничений, связанных с использованием помещений.

Могут ли пользоваться специальным режимом НПД агенты, посредники, комиссионеры, граждане, действующие по поручению, но не являющиеся курьерами, а также лица, перепродающие какие-либо товары?

Нет, закон такую возможность не предусматривает.

Куда поступают уплаченные самозанятыми налоги?

Большая часть НПД (63%) уходит в бюджет региона, в котором самозанятый осуществляет свою деятельность. Оставшиеся 37% поступают в фонд ОМС.

Каковы ставки НПД?

Ставка зависит от того, кто оплачивает услуги самозанятого. Если это физические лица – ставка составляет 4%. Если клиентами являются организации и ИП – ставка возрастает до 6%.

Как правильно оплачивать НПД?

В кабинете или приложении «Мой налог» формируется счет на оплату. Чтобы самозанятому было проще оплачивать, она содержит QR-код. Перечислить указанную в квитанции сумму можно следующими способами:

  • Банковской картой через приложение или ЛК «Мой налог».
  • Через онлайн-сервис своего банка, а также сервисы оплаты любых банков.
  • Через  сайт «Госуслуги».
  • Через кассы банков, банкоматы и платежные терминалы (по реквизитам или посредством сканирования QR-кода).
  • Через банки либо операторов площадок, осуществляющих обмен данными с ФНС (если самозанятый формирует чеки на этих площадках или в банках). Чтобы произвести оплату налога, необходимо передать оператору соответствующее поручение.

Также в ЛК «Мой налог» (раздел «Прочее») предусмотрена возможность привязать банковскую карту и настроить автоплатеж – это упростит и ускорит оплату.

Как узнать о необходимости оплаты НПД?

В срок с 9 до 12 число месяца, который наступает за налоговым периодом, самозанятый найдет сформированную квитанцию на ресурсе «Мой налог». Если сумма налога не достигла 100 рублей – ее включат в следующий период.

Кроме того, плательщик НПД вправе поручить оплату налога оператору площадки или банкам, осуществляющим обмен информацией с налоговиками. В данном случае уведомление из ФНС будет дополнительно направляться уполномоченному лицу.

Какие возможны последствия, если человек зарегистрировался самозанятым, но фактически не осуществляет деятельность?

Обязанность по оплате НПД в этом случае не наступает.

Какую документацию необходимо предоставить клиенту-юридическому лицу, если услуга оказана на договорной основе?

В случае немедленного исполнения сделки допускается заключение соглашения в устной форме. Подтверждением его заключения будет считаться факт оплаты. Также плательщик НПД должен выдать заказчику чек, сформированный в ЛК «Мой налог». В нем содержится наименование оказанной услуги, полученная за нее сумма и ИНН клиента. Этот документ является обязательным – без него у заказчика не получится принять расходы к учету.

Влияет ли уплата НПД на будущую пенсию?

Поскольку с НПД не выплачиваются обязательные взносы в Пенсионный фонд, формирования страховой пенсии не происходит. Но самозанятый может формировать ее самостоятельно посредством регулярных отчислений в ПФР. Для этого надо отправить заявление через ЛК «Мой налог» (раздел «ПФР»), одноименное приложение (раздел «Прочее/Пенсионное страхование») либо через ресурс «Добровольное пенсионное обеспечение».

Какой пенсионный коэффициент сформируется за 2021 год в случае уплаты страховых взносов в фиксированном размере?

За полный год пенсионного стажа, который обойдется в 32 448 руб., вам начислят пенсионный коэффициент в размере 1,007.

Какова максимальная величина страховых взносов, которые можно ежегодно перечислять в ПФР, и какой коэффициент за них будет начислен?

Максимальный размер ежегодных пенсионных отчислений составляет 270 167,04 руб. В случае перечисления этой суммы работники ПФР начислят вам коэффициент 8,382.

Может ли налог за самозанятого перечисляться третьим лицом (например, родственником или коллегой)?

Да, согласно ст.45 НК РФ, налоги за налогоплательщика могут уплачиваться иные лица.

Если акт подписан, но плательщик НПД еще не получил вознаграждение – он должен оплачивать налог?

Нет, обязанность уплаты налога возникает не в момент подписания акта, а в момент фактического получения денег от клиента. Когда вы их получите – тогда и отразите свой доход, после чего будет сформирована квитанция.

Не повлияет ли регистрация самозанятым на статус и льготы, положенные инвалиду II группы?

Нет. Физические лица и ИП, зарегистрировавшиеся самозанятыми, продолжают получать компенсации и пользоваться другими льготами (бесплатные лекарства, реабилитация), положенные инвалидам.

Вправе ли плательщик НПД самостоятельно аннулировать статус самозанятого?

Самозанятому предоставлено право подать в местный орган ФНС заявление об аннулировании постановки на учет. К нему можно приложить документацию, подтверждающую несоответствие требованиям ч.2 ст.4 ФЗ № 422 на момент регистрации. На рассмотрение обращения налоговому органу отведено 30 календарных дней. Когда указанный период истечет – ФНС аннулирует постановку на учет и направит соответствующее уведомление. Однако страховые взносы подлежат исчислению и в случае, если режим НПД использовался неправомерно.

Имеет ли человек право быть ИП на УСН и сдавать жилье в качестве физлица на НПД?

Нет. Согласно пп.7 п.2 ст.4 ФЗ № 422, упрощенная система налогообложения несовместима с режимом НПД. ИП может либо перейти на самозанятость (с учетом установленных ограничений), либо начать платить налог с прибыли от сдачи недвижимости в рамках УСН.

Предоставлено ли госслужащим право регистрации самозанятости и сдачи своих квартир в аренду?

Да, госслужащие могут применять режим НПД только для уплаты налогов от сдачи жилья.

    Если мастер из ЖЭКа не может, то сделаем мы - СЕРВИСНАЯ ФИРМА - это НЕ ЖЭК

    +7 (495) 105-94-90

    СРОЧНО вызвать сантехника - электрика на дом НЕДОРОГО

    Услуги мастеров платные (от 1.5 тысячи руб.)

    Выполняем аварийные работы в Москве и области

    Бесплатный выезд в течение часа в пределах МКАД

    Все мастера имеют высокую квалификацию

    Гарантия на работу 3 года, оплата по чеку

    Ваше имя

    Ваш телефон